近日，海南發(fā)布綜合研判會商工作指引，明確了“私募基金類企業(yè)”（不包含QFLP和QDLP）設立需要準備的資料和設立流程。那么，2022海南私募基金公司注冊條件和要求有哪些？海南成立私募基金公司優(yōu)惠政策又是啥？為何投資者都喜歡在海南注冊私募基金公司？今天就讓博宇會計的小博為您詳細說說。

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一、為何投資者都喜歡在海南注冊私募基金公司？

私募基金已經成為海南金融行業(yè)的核心產業(yè)之一。自《海南自由貿易港建設總體方案》發(fā)布以來，基金入駐海南的數量從原來的80多家發(fā)展到截至今年9月底，海南省在基金業(yè)協(xié)會登記的私募基金管理人已經達到575家；備案私募基金2479只；管理基金規(guī)模（凈資產）1874.49億元。較2021年底分別增長100.35%、97.69%、22.89%。

據海南省地方金融監(jiān)督管理局消息，截至目前，全國私募基金投向海南的在投項目407個，在投金額為846億元，注冊在海南的私募基金在海南投資金額為155億元。

為何投資者都喜歡在海南注冊私募基金公司？小博認為主要有三點：

第一，這顯然是受自貿港利好政策影響?；鹑腭v海南，不僅可以享受海南自貿港政策的紅利，未來也能通過QDLP、QFLP基金實現投資的便利化。金融改革開放是海南自貿港制度創(chuàng)新的重要領域，89條金融支持政策就是好的詮釋。

第二，小博認為，“高水平開放”“市場化改革”“法治化、國際化、便利化的營商環(huán)境”“五個自由便利、一個安全有序流動”等關鍵特征，特別是海南自由貿易港法的出臺，為私募基金等市場競爭主體提供了高標準的經營環(huán)境；“零關稅、低稅率、簡稅制”等海南自貿港特殊的稅收制度安排，也在逐步為私募基金產業(yè)發(fā)展提供與國際接軌的稅負環(huán)境。

第三，我認為這也是最關鍵的一點，海南的“雙15%”稅收優(yōu)惠、投資和跨境資金流動自由便利等自貿港政策以及持續(xù)優(yōu)化的營商環(huán)境是最大優(yōu)勢。

在海南注冊私募基金公司大的優(yōu)惠政策就是在稅收方面，對注冊在海南自貿港并實質性運營的鼓勵類產業(yè)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，創(chuàng)投機構自然包含其中，并且這些機構投資的鼓勵類產業(yè)也能間接獲得稅收優(yōu)惠；而對在海南自貿港工作的高端人才和緊缺人才，其個人所得稅實際稅負超過15%的部分予以免征，基金經理等高端金融人才也位列其中。

二、海南私募基金公司注冊條件和要求有哪些？

海南私募基金公司注冊條件:

1、股東應具備以下條件：

(1)具備出資能力;

(2)不做p2p，小額貸等協(xié)會禁止的行業(yè)，無協(xié)會重大違紀違法等行為;

(3)征信良好。

2、高管要求任職要求：

擬任法人代表、總經理、副總經理、合規(guī)或風控負責人等高管要求：

(1)最近5年沒有因重大刑事違法行為受到刑事處罰或受到證券、銀行、工商和稅務等行政管理部門的重大行政處罰;

(2)具有5年以上基金、證券、銀行等金融相關領域的工作經歷及與擬任職務相適應的管理經歷;

(3)取得基金從業(yè)資格;

3、注冊資本要求：

最低200萬，注冊資本建議不低于1000萬元，協(xié)會備案前實繳不低于注冊資本的25%;如注冊資本200萬，需全部實繳到位。

4、注冊地址要求：

面積30平米左右，可配合開戶，協(xié)會備案掛牌拍照等(市場監(jiān)督管理局會定期檢查，如果不合格會列入異常)。

5、名稱參考：

(1)海南XXX私募基金管理有限公司

(2)海南XXX私募基金合伙企業(yè)(有限合伙)

6、經營范圍參考：

(1)私募基金管理服務。(在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會完成方可從事上述經營活動)

(2)以私募基金從事股權投資、投資管理、資產管理等業(yè)務。(在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會完成備案登記后方可從事上述經營活動)

海南私募基金公司備案條件：

（1）已在市場監(jiān)管部門完成登記注冊;經營范圍符合規(guī)定;注冊資本不低于3000萬元，首期實收資本不低于1000萬元，且全體投資者承諾在注冊后5年內補足注冊資本;投資者不得超過200人。

（2）對于以有限責任公司形式設立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的，投資者人數不得超過50人。

（3）單個投資者對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資不得低于100萬元人民幣。

（4）所有投資者應當以貨幣形式出資;至少3名具備2年以上創(chuàng)業(yè)投資或相關業(yè)務經驗的高級管理人員承擔投資管理責任。

?？?、三亞、儋州和澄邁四個市縣的金融工作部門或省級金融管理部門授權的事業(yè)單位在綜合研判會商后，對下列私募基金類企業(yè)可直接出具推薦函：

（一）近3年入選過PEI300、Preqin、ADV ratings、AVCJ、晨星評級等全球知名資產管理榜單前100的投資機構，或近3年入選過清科、投中、融中、風投等知名榜單主榜前50名的投資機構等新設、遷入的私募基金管理人企業(yè)和私募基金企業(yè)。

（二）不屬于風險機構、在中基協(xié)網站信息公示平臺不存在異常公示信息的私募基金管理人企業(yè)，滿足下列要求之一：注冊地在海南省，或注冊地雖不在海南省、但最近半年的管理規(guī)模（凈資產）超過10億元，其新設、遷入的私募基金企業(yè)。

（三）承諾投向海南旅游業(yè)、現代服務業(yè)、高新技術產業(yè)、熱帶特色高效農業(yè)（含種業(yè)）“3+1”主導產業(yè)的新設、遷入私募基金企業(yè)。

海南私募基金公司注冊所需資料：

1.申請新設的私募基金管理人企業(yè)和私募基金企業(yè)，分別參照《私募證券投資基金管理人登記申請材料清單》《私募股權、創(chuàng)業(yè)投資基金管理人登記申請材料清單》和《私募證券投資基金備案關注要點》《私募股權、創(chuàng)業(yè)投資基金備案關注要點》等主要內容準備申請材料。

2. 申請遷入的已登記私募基金管理人，結合自身過往展業(yè)情況、合規(guī)誠信情況和是否持續(xù)符合私募基金管理人登記標準等內容準備材料。申請遷入的已備案私募基金，圍繞產品投資運作情況、產品風險情況和基金管理人合規(guī)誠信情況等內容準備材料。

——政策依據：2022年11月21日，海南省地方金融監(jiān)督管理局 海南省市場監(jiān)督管理局 中國證券監(jiān)督管理委員會海南監(jiān)管局關于印發(fā)《海南省私募基金類企業(yè)綜合研判會商工作指引》的通知

圖源：海南省地方金融監(jiān)督管理局官網截圖

（PS：具體資料，可通過海南省地方金融監(jiān)督管理局搜索《海南省私募基金類企業(yè)綜合研判會商工作指引》下載相應的附件查看）

海南私募基金公司注冊流程：

一是海口、三亞、儋州、澄邁四個市縣的相關園區(qū)和下轄區(qū)人民政府接收申請材料并進行齊備性審核，各市縣的金融工作部門進行綜合研判會商，在收到綜合研判會商意見的2個工作日內，省金融監(jiān)管局和海南證監(jiān)局反饋無異議意見（省金融監(jiān)管局未反饋意見視為反饋無異議意見），各市縣金融工作部門可出具推薦函，企業(yè)到所在地市場監(jiān)管部門辦理登記注冊。

二是其他市縣由市縣人民政府或授權的同級金融工作部門進行材料的齊備性審核,并報送至省級金融管理部門授權的事業(yè)單位進行綜合研判會商,在收到綜合研判會商意見的2個工作日內，省金融監(jiān)管局和海南證監(jiān)局反饋無異議意見（省金融監(jiān)管局未反饋意見視為反饋無異議意見），各市縣金融工作部門出具推薦函，企業(yè)到省市場監(jiān)管局辦理登記注冊。

三是省級金融管理部門授權的事業(yè)單位也可按照要求，進行申請材料的齊備性審核和綜合研判會商，在收到綜合研判會商意見的2個工作日內，省金融監(jiān)管局和海南證監(jiān)局反饋無異議意見（省金融監(jiān)管局未反饋意見視為反饋無異議意見），省級金融管理部門授權的事業(yè)單位出具推薦函，企業(yè)到省市場監(jiān)管局辦理登記注冊。

三、2022海南成立私募基金公司優(yōu)惠政策有哪些？

如今私募基金數量增量變多，那么這些地區(qū)注冊私募基金有什么優(yōu)惠政策嗎?首先要說明的一點有的地區(qū)政策只是暫時性，而不是長期的。

但可以確定的是海南私募基金公司注冊可以享受到大量優(yōu)惠政策，以?？谂c三亞為主，園區(qū)擁有補貼政策，同時鼓勵行業(yè)可以享受海南自貿港雙15%的稅收優(yōu)惠。

有關部門近日研究明確，QFLP、QDLP這兩類私募股權基金，屬于海南自貿港鼓勵類產業(yè)目錄，適用15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，并且是長期享受該政策，該政策在全國范圍內也是首屈一指。

海南自貿港主要優(yōu)惠政策具體如下：

2025年之前企業(yè)所得稅和個人所得稅享受雙15%優(yōu)惠；2025年之后，個人所得稅按照3,10,15三檔累進，最高才15%。具體來看：

企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅：對注冊在海南自由貿易港并實質性運營的鼓勵類產業(yè)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。就海南私募基金而言，《產業(yè)結構調整指導目錄(2019年本)》列明“創(chuàng)業(yè)投資”業(yè)務屬于鼓勵類的范疇，可以理解，從事創(chuàng)業(yè)投資的海南私募基金企業(yè)可以據此獲得稅收優(yōu)惠，另一方面，如果海南私募基金投資于鼓勵類產業(yè)，如對旅游業(yè)、現代服務業(yè)、高新技術產業(yè)企業(yè)等，也能間接獲得稅收優(yōu)惠。

個人所得稅

個人所得稅：在海南自由貿易港工作的高端人才和緊缺人才，其個人所得稅實際稅負超過15%的部分，予以免征。就私募基金企業(yè)而言，基金經理、金融管理人才、金融公關人才、金融數據分析人才、金融法律人才、金融財會人才、金融審計人才等都屬于緊缺人才的范疇，而即使企業(yè)員工未被明確列入目錄名單中，但只要薪酬水平達到標準的，同樣可以享受個稅優(yōu)惠政策。有限合伙形式的私募基金企業(yè)，其合伙人投資收益按照生產經營所得，同樣可以享受15%個人所得稅優(yōu)惠。

（1）創(chuàng)投企業(yè)扶持獎勵：

對于在海南自由貿易港設立并滿足條件的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，可以按投資于中小高新技術企業(yè)、初創(chuàng)科技型企業(yè)投資額的70%抵扣應納稅所得額。

（2）境外投資免稅政策：

對在海南自由貿易港設立的旅游業(yè)、現代服務業(yè)、高新技術產業(yè)企業(yè)新增境外直接投資取得的所得，免征企業(yè)所得稅。

（3）財富管理金融機構獎勵：

對注冊于?？谛略O立的銀行理財公司、證券資管公司、保險資管公司、信托公司（含家族管理辦公室等）、資產管理公司，經市政府同意支持的，對完善財富管理產業(yè)鏈有重要作用的托管、行政服務外包、獨立銷售、評級等金融服務龍頭企業(yè)入駐?？?，給予一次性落戶獎勵 100 萬元。

（4）規(guī)模發(fā)展獎勵：

根據信托等財富管理規(guī)模給予一次性獎勵，對管理規(guī)模達到 1 億元（含）以上、5 億元以下的，按財富管理總規(guī)模的 0.1%比例給予獎勵；對管理規(guī)模達到 5 億元（含）以上的，按財富管理總規(guī)模的 0.2%比例給予獎勵。獎勵高不超過 300 萬元。

（5）投資專項獎勵：

對經中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，并在海口市注冊登記且開展投資業(yè)務的私募股權投資基金，給予投資獎勵。獎勵的實際投資基金規(guī)模以扣除政府出資計算。其在?？谑猩弦荒甓葘嶋H投資額超過 2000 萬的，按實際投資規(guī)模的 1%給予獎勵；達到 1 億元的，按實際投資規(guī)模 1.5%的比例給予獎勵；達到 2 億元的，按實際投資規(guī)模 2%的比例給予獎勵，每支基金獎勵總額不超過 500 萬元。

四、海南私募基金公司適合入駐哪個園區(qū)？

小博為您推薦3個熱門園區(qū)：

1、海口江東金融灣

?？诮瓥|新區(qū)位于海口東海岸區(qū)域，是海南自貿港重點園區(qū)之一，2020年6月正式掛牌。依托海南自貿港對金融產業(yè)獨一無二的疊加政策優(yōu)勢， 在江東新區(qū)成立了首家“海南樣本”的金融產業(yè)聚集區(qū)（服務對象涵蓋 6項金融產業(yè)：①基金（QDLP基金、QFLP基金）、②證券期貨、③保險、 ④信托、⑤保理、⑥銀行。

私募基金入駐?？诮瓥|金融灣要求

組織形式：公司制、合伙制、契約制皆可；

入駐規(guī)模：注冊資本至少1000萬元。

實繳要求：符合中國證券投資基金業(yè)協(xié)會實繳要求即可；

登記備案：需要符合協(xié)會登記備案要求并于注冊后的18個月內完成協(xié)會登記；

人員要求：基金所屬管理人未被列入管理人黑名單。

2、三亞崖州灣科技城

三亞崖州灣科技城位于海南省三亞市西部，是三亞市根據海南省委、省政府的決策部署，重點推進的海南自由貿易試驗區(qū)12個先導項目之一。崖州灣科技城以“世界眼光、國際標準、三亞特色、高點定位”為構架，致力于建設成為陸海統(tǒng)籌、開放創(chuàng)新、產業(yè)繁榮、文化自信、綠色節(jié)能的先導科技新城。

私募基金入駐要求

注冊資本：最低200萬，注冊資本建議不低于1000萬元；

實繳要求：協(xié)會備案前實繳不低于注冊資本的25%；如注冊資本200萬，需全部實繳到位。

注冊地址：工商注冊地、稅務征管關系及統(tǒng)計關系在三亞崖州灣科技城；

人員要求：申請機構員工總人數不應低于5人，申請機構的一般員工不得兼職

3、三亞亞太金融（基金）小鎮(zhèn)

三亞·亞太金融（基金）小鎮(zhèn)于2017年1月3日在海棠區(qū)成立，是海南金融業(yè)開放的橋頭堡，是海南第一個金融創(chuàng)新園區(qū)。以“自貿港金融總部基地，國際化基金聚集平臺”為目標，憑借自貿港優(yōu)惠的政策，讓更多的基金企業(yè)到海南考察，設立基金分公司。

私募基金入駐要求

注冊資本：最低200萬，注冊資本建議不低于1000萬元；

實繳要求：協(xié)會備案前實繳不低于注冊資本的25%；如注冊資本200萬，需全部實繳到位。

注冊地址：基金管理有限公司需要30平方米（建筑面積）的獨立辦公場地；基金有限合伙公司需要15平方米（建筑面積）的共享辦公場地

人員要求：基金所屬管理人未被列入管理人黑名單

綜上所述，私募基金目前已成為我國企業(yè)重要的直接融資渠道和資本金來源，發(fā)揮著企業(yè)成長孵化器和助推器的重要作用，在自貿港建設的重大歷史機遇下，海南私募基金產業(yè)發(fā)展迎來廣闊空間。

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